Выбор системы налогообложения
Перейти к основному содержанию

Выбор системы налогообложения

Система налогообложения - есть выбор?

Выбор системы налогообложения для организаций

Какие системы налогообложения применяются организациями?

Среди существующих в России систем налогообложения есть разные режимы налогов, позволяющие вести деятельность наиболее оптимальным образом, отчисляя в бюджет необходимые суммы соразмерно разновидности деятельности  организаций либо индивидуальных  предпринимателей. Выбор системы налогообложения представляет собой сложное направление развития бизнеса для  Обществ с ограниченной ответственностью либо индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с российским законодательством существует несколько  режимов налогообложения, эффективно применяемых компаниями и субъектами индивидуальной предпринимательской деятельности. Общий режим налогообложения не предполагает каких-либо льгот и в бюджет уплачиваются все установленные налоги – на прибыль, на имущество, НДС, НДФЛ, НДПИ, транспортный, земельный и прочие. Специальные налоговые режимы включают в себя УСН и ЕНДВ для некоторых видов хозяйственной деятельности. Перечень уплачиваемых налогов при этом иной, имеет место также снижение налогового бремени

Выбор оптимальной системы налогообложения для ООО

Выбирая налоговый режим, каждая компания при организации своего бухгалтерского учета обязана осуществлять учет с помощью метода двойной записи, применяя План счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности, а также тщательно выполнять требования, описанные в нормативно-правовых актах по бухгалтерскому учету. Выбор системы налогообложения ООО лучше осуществить до регистрации ООО. Если вид деятельности предприятия попадает под ЕНВД региона, значит, нужно выбирать ЕНВД. В другом случае можно выбрать Общеустановленную систему налогообложения или остановиться на упрощенной системе. Если планируется крупный бизнес с высокими доходами и партнеры по бизнесу потребуют счета-фактуры, оптимальным вариантом будет общая система налогообложения.

Выбор системы налогообложения для ИП

Если планируется малый бизнес, то лучше следовать упрощенной системе налогообложения. Главными преимуществами такой системы являются уплата единого налога вместо налога на прибыль, имущество и НДС. УСН применяется также организациями и предприятиями согласно Налоговому кодексу РФ.

Самым популярным режимом налогообложения является УСН. С критериями его применения Вы можете ознакомиться здесь.

При этом перед Вами стразу встанет выбор, так как УСН предполагает два варианта объекта налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»)

Когда следует выбрать объект «Доходы»?

Объект налогообложения «Доходы» следует выбирать тем организациям, которые преимущественно оказывают услуги (с высокой долей добавленной стоимости). Этот режим упрощает ведение бухгалтерии (не надо вести учет расходов) и меньше привлекает налоговые органы, которым не придется доказывать обоснованность произведенных расходов. Минус этого режима заключается в том, что придется всегда платить минимальный налог, даже если Ваша организация будет находиться в убытке.

Когда следует выбирать объект «Доходы минус расходы»?

Применяется в основном в тех организациях, где имеются большие расходы и маленькая добавленная стоимость реализовываемого имущества. Такие организации смогут включать в расходы транспортные расходы по доставке товара как своим, так и чужим транспортом.

Когда следует выбирать общую систему налогообложения (ОСН)?

Общую систему налогообложения следует применять, если Ваши партнеры по бизнесу крупные юридические лица, которым Вы поставляете свой товар, и включенный Вами в счет-фактуру НДС они смогут вычесть при уплате НДС в бюджет.

При выборе системы налогообложения субъект предпринимательской деятельности до регистрации своего бизнеса подает заявление о выборе системы налогообложения в соответствующие органы.

Мы сможем помочь Вам выбрать оптимальную систему налогообложения для Вашего бизнеса. Звоните.