Как получить социальный налоговый вычет
Перейти к основному содержанию

Как получить социальный налоговый вычет

Почему налог только 13%? Представте какой был бы налоговый вычет при 26%...

Основания, при которых налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет

 

Когда предоставляется социальный налоговый вычет?

Получить социальный налоговый вычет на обучение возможно налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13 %, согласно НК РФ.Такая операция предоставляется налогоплательщику в нескольких вариантах:

  1. учитывается размер фактически произведенных расходов на собственное обучение;
  2. сумма, потраченная родителем-налогоплательщиком за обучение детей в возрасте до 24 лет, дневной очной формы, аспирантуры, ординатуры и т.п.;
  3. уплаченная опекуном-налогоплательщиком сумма за обучение подопечных несовершеннолетних детей на стационарной форме обучения.

Как получить социальный налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет предоставляют при обучении в образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию либо документ о подтверждении статуса учебного заведения. Также социальный налоговый вычет возможен по расходам на обучение в детских садах, ВУЗе, средних школах, спортивных и музыкальных учебных учреждениях.

Для его получения в налоговую инспекцию подается письменное заявление и декларация на социальный налоговый вычет от налогоплательщика по окончании налогового периода, которым в рамках НДФЛ является календарный год. При получении такого вычета нужно знать, что неиспользованный остаток отчисления невозможно перенести на последующие налоговые периоды.

Порядок предоставления социальных налоговых вычетов предусматривает подачу в налоговую инспекцию декларации даже тех налогоплательщиков, которые не обязаны предоставлять декларацию о доходах. Кроме указанного перечня необходимо добавить справку о доходах налогоплательщика формы N 2-НДФЛ, копию договора на обучение с учебным учреждением и копию его лицензии о статусе. Нужны также копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы, и заявление.

Чтобы получить социальный налоговый вычет, необходимые документы дополнительно предоставляются в налоговые органы, среди документов должны быть свидетельство о рождении ребенка, справку из учебного заведения об обучение ребенка на стационарной форме, а также документы, подтверждающие факт опекунства налогоплательщика. Если в платежные реквизиты вписано имя ребенка, прилагается договор поручения. Расчет социальных налоговых вычетов выполняется, исходя из того факта, чье обучение оплачивалось – собственное, своих детей либо членов семьи.

Физические лица-налогоплательщики НДФЛ имеют право получить имущественный налоговый вычет, исходящий из суммы, потраченной на строительство или покупку жилья в России. Расходы не должны превышать пределы максимального установленного размера отчислений в 2 миллиона рублей. Возможность получения отчислений на лечение предусматривает возврат 13 % расходов на лекарства, но эта сумма лимитирована.

Связанные с благотворительностью социальные налоговые вычеты производят с целью уменьшить НДФЛ лицам, передавшим деньги безвозмездно с благотворительной целью организациям, имеющим социальную направленность деятельности. Отчисления предоставляются налогоплательщикам его работодателем до окончания налогового периода на основании заявления и уведомления о подтвержденном праве.